Ставка НДС (тег 1199)
Таблица 8. Значения реквизита «Ставка НДС» (тег 1199)
| Наименование ставки НДС | Значение реквизита | Формат ПФ | Код Инвойсбокс | Комментарий |
|---|---|---|---|---|
| ставка НДС 20% | 1 | НДС 20% | ||
| ставка НДС 10% | 2 | НДС 10% | ||
| ставка НДС расч. 20/120 | 3 | НДС 20/120 | RUS_VAT20 | |
| ставка НДС расч. 10/110 | 4 | НДС 10/110 | RUS_VAT10 | |
| ставка НДС 0% | 5 | НДС 0% | RUS_VAT0 | |
| НДС не облагается | 6 | - | VATNONE | |
| ставка НДС 5% | 7 | НДС 5% | введена приказом ФНС России № ЕД-7-20/1038 от 15.11.2024 | |
| ставка НДС 7% | 8 | НДС 7% | введена приказом ФНС России № ЕД-7-20/1038 от 15.11.2024 | |
| ставка НДС расч. 5/105 | 9 | НДС 5/105 | RUS_VAT5 | введена приказом ФНС России № ЕД-7-20/1038 от 15.11.2024 |
| ставка НДС расч. 7/107 | 10 | НДС 7/107 | RUS_VAT7 | введена приказом ФНС России № ЕД-7-20/1038 от 15.11.2024 |
| ставка НДС 22% | 11 | НДС 22% | введена законопроектом № 1026190-8 от 28.11.2025 | |
| ставка НДС расч. 22/122 | 12 | НДС 22/122 | RUS_VAT22 | введена законопроектом № 1026190-8 от 28.11.2025 |
В чём разница между ставками НДС 22% и 22/122, 10% и 10/110, 7% и 7/107, 5% и 5/105?
Обычные ставки (22%, 10%, 0% и т.д.)
Когда использовать: Когда вы знаете цену товара БЕЗ НДС и вам нужно начислить (добавить) налог сверху.
Как считать: Цена без НДС × Ставка
Пример: Стулья стоят 1000 рублей без НДС. Ставка — 22%.
- НДС = 1000 × 22% = 220 рублей.
- Цена для покупателя = 1000 + 220 = 1220 рублей.
Расчётные ставки (22/122, 10/110 и т.д.)
Когда использовать: Когда у вас на руках итоговая сумма, в которую НДС УЖЕ ВКЛЮЧЁН, и вам нужно “вытащить” (выделить) из неё сумму налога.
Как считать: Сумма с НДС × (Расчётная ставка)
Пример: Вы получили аванс от клиента 1200 рублей за будущую поставку стульев. В этой сумме уже сидит НДС. Нужно понять, сколько из этих 1200 рублей - это сам налог.
- НДС = 1200 × (22/122) = 216.39 рублей.
- Значит, аванс без НДС = 1200 - 216.39 = 983.61 рублей.
Простая аналогия
Представьте торт 🥧.
- Обычная ставка - это когда у вас есть корж (цена без налога), и вы сверху намазываете крем (НДС).
- Расчётная ставка - это когда перед вами целый торт (цена с налогом), и вам нужно аккуратно снять с него крем, чтобы понять, сколько крема было.
22% - чтобы добавить налог к чистой цене. 22/122 - чтобы найти налог внутри итоговой суммы. То же самое для ставок 10% и 10/110.
В чём разница между ставками НДС 0% и «НДС не облагается?
Ставка НДС 0% и статус «НДС не облагается» - это не одно и то же. Ставка 0% - это льгота для плательщиков налога (например, при экспорте), которая позволяет не только не начислять НДС клиенту, но и вернуть себе весь «входной» НДС, уплаченный поставщикам, при выполнении условий.
А операции, которые «не облагаются» НДС (например, медицинские услуги), полностью выведены из-под этого налога: налог с клиента не берётся, но и вернуть «входной» НДС по таким операциям уже нельзя - он включается в расходы.
См. также: создание заказа